| Stan na 31 grudnia 2019 |
Stan na 31 grudnia 2018 |
|
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych, aktywów | 1 880 816 | 1 503 445 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów finansowych | 48 137 | 65 366 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu ze sprzedaży produktów i usług | 327 914 | 360 507 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością praw majątkowych pochodzenia energii | 17 623 | 10 227 |
| pozostałe | 66 780 | 52 929 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 2 341 270 | 1 992 474 |
| od rezerw bilansowych i rozliczeń międzyokresowych | 665 886 | 490 191 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych oraz aktywów niematerialnych | 495 875 | 194 224 |
| nieodpłatnie otrzymana infrastruktura energetyczna i otrzymane opłaty przyłączeniowe | 7 859 | 12 039 |
| od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów i zobowiązań finansowych | 292 771 | 145 497 |
| z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznania kosztu sprzedaży produktów i usług | 277 964 | 312 824 |
| straty podatkowe | 6 533 | 15 358 |
| pozostałe | 11 185 | 28 692 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 758 073 | 1 198 825 |
| Po skompensowaniu sald na poziomie spółek z Grupy Kapitałowej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako: | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 22 088 | 30 105 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego | (605 285) | (823 754) |
W związku z wejściem w życie MSSF 16 Leasing na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa ujęła prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, o czym szerzej w nocie 8.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co wpłynęło na wzrost zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz praw do użytkowania aktywów oraz wzrost aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnicy pomiędzy podatkową a bilansową wartością aktywów i zobowiązań finansowych w wysokości 174 442 tysiące złotych.
Zmiana stanu zobowiązania i aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Rok zakończony 31 grudnia 2019 | Rok zakończony 31 grudnia 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |
| Bilans otwarcia | 1 992 474 | 1 198 825 | 1 756 752 | 931 009 |
| Wpływ zastosowania MSSF 16, MSSF 9 i MSSF 15 | 174 442 | 174 442 | 9 634 | (10 525) |
| Bilans otwarcia po przekształceniu | 2 166 916 | 1 373 267 | 1 766 386 | 920 484 |
| Zmiana stanu: | ||||
| w korespondencji z wynikiem finansowym | 138 478 | 328 589 | 230 635 | 274 663 |
| w korespondencji z pozostałymi całkowitym dochodami | 2 884 | 26 654 | (4 617) | 2 819 |
| nabycie przedsięwzięcia | 28 950 | 25 828 | – | – |
| pozostałe zmiany | 4 042 | 3 735 | 70 | 859 |
| Bilans zamknięcia | 2 341 270 | 1 758 073 | 1 992 474 | 1 198 825 |
