WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują w szczególności środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna na dzień bilansowy obejmuje doliczone przez bank odsetki lub naliczone we własnym zakresie przez spółkę.
Niespłacone kredyty w rachunku bieżącym, stanowiące integralną część zarządzania środkami pieniężnymi dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych są zaliczane do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. W ramach sprawozdania z sytuacji finansowej kredyty tego rodzaju prezentowane są odpowiednio w zobowiązaniach z tytułu zadłużenia.
| Stan na 31 grudnia 2019 |
Stan na 31 grudnia 2018 |
|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 1 231 112 | 602 592 |
| Lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy | 4 898 | 178 132 |
| Inne | 1 942 | 43 000 |
| Razem saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w tym: | 1 237 952 | 823 724 |
| środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: | 729 450 | 231 987 |
| zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A. | 599 059 | 84 431 |
| rachunki bankowe związane z otrzymanymi dotacjami | 71 606 | 80 060 |
| środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment ) | 58 428 | 67 149 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | (23 339) | (767) |
| Cash pool | (10 973) | (14 690) |
| Różnice kursowe | (39) | (295) |
| Razem saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 1 203 601 | 807 972 |
Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a stanem wykazywanym w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z kwoty kredytów w rachunkach bieżących, pożyczek z tytułu cash pool od jednostek nie objętych konsolidacją ze względu na sumaryczną nieistotność oraz różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych na rachunkach walutowych.
