| Kategorie i klasy aktywów | Stan na 31 grudnia 2019 |
Stan na 31 grudnia 2018 |
||
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |
| 1 Aktywa finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu |
2 582 793 | 2 337 094 | ||
| Należności od odbiorców | 2 290 746 | 2 290 746 | 2 229 400 | 2 229 400 |
| Lokaty i depozyty | 50 228 | 50 228 | 47 126 | 47 126 |
| Pożyczki udzielone | 39 467 | 39 467 | 28 296 | 28 296 |
| Inne należności finansowe | 202 352 | 202 352 | 32 272 | 32 272 |
| 2 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy |
2 004 034 | 1 626 932 | ||
| Instrumenty pochodne | 86 067 | 86 067 | 216 165 | 216 165 |
| Udziały i akcje | 140 508 | 140 508 | 138 492 | 138 492 |
| Pożyczki udzielone | 216 018 | 216 018 | 199 256 | 199 256 |
| Inne należności finansowe | 296 867 | 296 867 | 223 232 | 223 232 |
| Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 26 622 | 26 622 | 26 063 | 26 063 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 237 952 | 1 237 952 | 823 724 | 823 724 |
| 3 Instrumenty pochodne zabezpieczające | 19 462 | 19 462 | 4 178 | 4 178 |
| 4 Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe | 559 144 | 543 913 | ||
| Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 559 144 | 543 913 | ||
| Razem aktywa finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: |
5 165 433 | 4 512 117 | ||
| Aktywa trwałe | 1 032 701 | 1 015 992 | ||
| Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach | 559 144 | 543 913 | ||
| Pożyczki udzielone na rzecz wspólnych przedsięwzięć | 238 035 | 217 402 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 235 522 | 254 677 | ||
| Aktywa obrotowe | 4 132 732 | 3 496 125 | ||
| Należności od odbiorców | 2 290 746 | 2 229 363 | ||
| Pożyczki udzielone na rzecz wspólnych przedsięwzięć | 4 999 | 5 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 599 035 | 443 033 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 237 952 | 823 724 | ||
Na podstawie przeprowadzonej analizy zabezpieczenia przekazane, których wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosła 296 867 tysięcy złotych, zostały zaklasyfikowane do innych należności finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy ze względu na to, że taka klasyfikacja najbardziej odzwierciedla charakter tych aktywów finansowych. Pozostała część innych należności finansowych została zaklasyfikowana jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Grupa klasyfikuje również jako aktywo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy pożyczkę udzieloną Elektrociepłowni Stalowa Wola S.A. na podstawie porozumienia z dnia 28 lutego 2018 roku, która została szerzej opisana w nocie 25 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Kategorie i klasy zobowiązań finansowych | Stan na 31 grudnia 2019 |
Stan na 31 grudnia 2018 |
||
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |
| 1 Zobowiązania finansowe wycenianie według zamortyzowanego kosztu | 15 428 187 | 13 526 426 | ||
| Kredyty i pożyczki preferencyjne | 12 488 | 12 488 | 17 521 | 17 521 |
| Kredyty i pożyczki udzielane na warunkach rynkowych | 7 014 824 | 7 030 597 | 867 997 | 892 832 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 23 339 | 23 339 | 767 | 767 |
| Wyemitowane obligacje | 6 257 022 | 6 537 537 | 10 077 067 | 10 204 721 |
| Zobowiązania wobec dostawców | 850 628 | 850 628 | 1 127 738 | 1 127 738 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 223 920 | 223 920 | 406 151 | 406 151 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 765 357 | 765 357 | 794 976 | 794 976 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 223 679 | 223 679 | 225 829 | 225 829 |
| Zobowiązania z tytułu umów ubezpieczenia | 56 930 | 56 930 | 8 380 | 8 380 |
| 2 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | 124 527 | 240 922 | ||
| Instrumenty pochodne | 124 527 | 124 527 | 240 922 | 240 922 |
| 3 Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe | 1 006 603 | 25 | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 006 603 | 25 | ||
| Razem zobowiązania finansowe, w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: | 16 559 317 | 13 767 373 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 11 909 600 | 8 595 980 | ||
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 11 830 183 | 8 488 210 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 79 417 | 107 770 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 649 717 | 5 171 393 | ||
| Zobowiązania z tytułu zadłużenia | 2 484 093 | 2 475 167 | ||
| Zobowiązania wobec dostawców | 847 226 | 1 127 738 | ||
| Zobowiązania inwestycyjne | 757 943 | 794 917 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 560 455 | 773 571 | ||
Opis metodologii wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii wartości godziwej został przedstawiony w tabelach poniżej.
| Klasy aktywów/ zobowiązań finansowych |
Poziom wyceny wartości godziwej | Metodologia ustalania wartości godziwej |
|---|---|---|
| Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | ||
| Instrumenty pochodne, w tym: | Pochodne instrumenty finansowe zostały wycenione zgodnie z metodologią opisaną w nocie 47.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. | |
| IRS i CCIRS | 2 | |
| Kontrakty walutowe forward | 2 | |
| Kontrakty towarowe (forward, futures) | 1 | |
| Udziały i akcje | 3 | Grupa dokonała szacunku wartości godziwej posiadanych udziałów w spółkach nienotowanych metodą skorygowanych aktywów netto, biorąc pod uwagę posiadany udział w aktywach netto, korygując wartość o istotne czynniki wpływające na wycenę takie jak dyskonto z tytułu braku kontroli oraz dyskonto z tytułu ograniczonej płynności powyższych instrumentów, oraz przy wykorzystaniu podejścia mieszanego, tj. średnią ważoną wartości wyznaczonych metodą skorygowanych aktywów netto oraz metodą zdyskontowanych dywidend. W przypadku pozostałych instrumentów ze względu na fakt, że kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów, nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia, Grupa przyjmuje koszt historyczny jako akceptowalne przybliżenie wartości godziwej. |
| Pożyczki udzielone | 3 | Wycena wartości godziwej pożyczki dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem ryzyka kredytowego pożyczkobiorcy. |
| Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 1 | Wycena wartości godziwej jednostek uczestnictwa następuje w odniesieniu do bieżących notowań jednostek. |
| Zobowiązania finansowe, dla których wartość godziwa jest ujawniana | ||
| Kredyty i pożyczki oraz wyemitowane obligacje | 2 | Zobowiązania z tytułu zadłużenia o stałej stopie procentowej, tj. kredyty otrzymane z Europejskiego Banku Inwestycyjnego, wyemitowane obligacje podporządkowane objęte przez Europejski Bank Inwestycyjny, wyemitowane euroobligacje oraz obligacje wyemitowane przez spółkę zależną zostały wycenione w wartości godziwej. Wycena wartości godziwej dokonana została jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych aktualnie obowiązującą stopą procentową dla danych obligacji czy kredytów, tzn. przy zastosowaniu rynkowych stóp procentowych. |
Wartość godziwa pozostałych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 31 grudnia 2018 roku (poza wyłączonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:
– w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
– instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych wyłączone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane są metodą praw własności.
Zmiana stanu aktywów finansowych, których wycena do wartości godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| Rok zakończony 31 grudnia 2019 |
Rok zakończony 31 grudnia 2018 |
|||
| Nienotowane udziały i akcje |
Pożyczki udzielone |
Nienotowane udziały i akcje |
Pożyczki udzielone |
|
| Bilans otwarcia | 138 492 | 199 256 | 141 698 | – |
| Wpływ zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe | – | – | (26 031) | 150 960 |
| Bilans otwarcia po przekształceniu | 138 492 | 199 256 | 115 667 | 150 960 |
| Zyski/ (straty) za okres ujęte w przychodach/kosztach finansowych | (10 044) | 16 762 | 1 754 | (11 581) |
| Zakup/zaciągnięcie | 12 072 | – | 21 083 | – |
| Sprzedaż (likwidacja)/spłata | (12) | – | (12) | (299 100) |
| Rozliczenie umowy konsolidującej dług | – | – | – | 358 977 |
| Bilans zamknięcia | 140 508 | 216 018 | 138 492 | 199 256 |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2018 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z lub do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
